专业银行的资金调度，是指营运资金的预测、筹措、安排、调控和运用。资金调度是银行进行资金营运和管理的一种基本职能和重要手段。由于人民银行对各专业银行实行“划分资金、自主经营，实贷实存，先存后用，不准透支”的制度。专业银行在资金营运活动中，资金收支在时间上、地区上的不平衡，必然导致有时资金不足， 有时资金多余。为把资金用好用活，必须借助资金调度这一重要手段，灵活调拨，抽多补少，调剂余缺，相互融通，加速周转，提高资金“利用效率和使用效果。

(一)审查资金调度的组织管理是否健全

    各级银行是否建立了由行长亲自负责，有关业务部门参加的资金调度小组负责进行资金匡算、检查和预测信贷资金变化，处理有关资金余缺调拨等问题。各专业部门是否做到明确分工，密切配合。如计划部门负责信贷差额控制计划的综合平衡，提出资金分配，调度意见；会计部门负责提供联行汇差和其他内部资金变化情况，办理资金划拨帐务处理；信贷等有关业务部门负责提供大额存款户的存款信息和预计本部门贷款的发放、收回情况。资金调度小组是否做到经常召开资金调   度会议，分析上期资金营运情况和资金预测执行结果；研究下期资金变化趋势；审定资金预测计划和确；定需要采取的措施等。

(二)审查资金预测的准确程度

    资金预测是为运用资金的投向和投量的决策提供依据。对是否需要向人民银行借款或还款，是否需要调入或调出资金，是否需要拆入或拆出资金，以及资金变化的数量与时间作出科学的分析和判断。要检查资金预测的内容是否全面，是否包括全部资金来源、全部资金运用和资金差额。资金来源包括各项存款、内部资金来源、信贷资金调入、联行汇差资金、同业往来、向人民银行借款等项目；资金运用包括各项贷款、缴存人民银行存款、内部资金运用、信贷资金调出、联行汇差资金、同业往来、归还人民银行借款等项目；资金差额包括向上级行调出资金，申请上级行调入资金等。检查各个项目的数额是否将合实际，资料来源是否可靠，数字计算是；否准确。还要检查资金预测中是否存在只怕脱节，不怕积压，有备无患，把保险系数打得过高的倾向。

(三)审查专业银行与人民银行的资金调度

    在人民银行对专业银行实行“实贷实存”的管理体制下，专业银行与人民银行的一切资金往来，都必须通过专业银行在人民银行的存款账户划拨资金进行清算，从而影响到专业银行在人民银行存款的增减变化。要审查专业银行在人民银行保留的存款金额是否适度，能否做到既不积压，又不脱节。审查业务现金库存是否保持在上级核定的额度之内，是否适度，有无偏高偏低情况；回笼现金能否及对交存人民银行；支付大额观金是否做到提前预约，当天向人民银行领取。审查代理人民银行收存的财政性存款是否及时划拨；按规定应交存的存款准备金是否及时交足；到期借款是否主动归还。还要审查是否发生由于资金调度不灵而造成头寸脱节，原因是什么，造成了哪些不良后果，采取了哪些改进措施。

(四)审查专业银行承统内的资金调度   

    专业银行内部上下级行处之间的资金往来，实行“实缴实拨、差额包干”的办法。其资金调度一般包括信贷差额资金和联行汇差资金。信贷差额资金又可分为“存差”(即资金来源合计大于资金运用合计的差额，总行表现为向人民银行总行存款，分行以下行处表现为向上级行上存资金)和“借差”(即资金运用合计大干资金来源合计的差额，总行表现为向人民银行总行借款，分行以下行处表现为向上级行借入资金)。联行汇差是专业银行各个分支机构在一定时期内办理异地结算和款项划拨而发生的代付款项的差额。要检查“存差”资金是否及时上缴，“借差”资金是否及时下拔；是否存在积压头寸不上缴，造成资金呆滞和下拨资金不及时，造成下属行处应该发放的贷款而无钱发放，甚至影响存款正常提取的现象。检查本系统全国联行、分辖联行、地市辖联行的汇差资金是否分别清算、逐级清算和逐日清算，有无占用联行汇差资金不交的现象。检查各行在保证需要的前提下，是否将在人民银行多余的存款及时上缴；资金不足时，是否及时向上级行请调，而后才向其他专业银行拆借或向人民银持申请临时贷款。    

(五)审查专业银行之间的资金调度

    各专业银行之间的资金往来主要包括跨系统异地联行汇划款项，跨系统同城结算票据交换差额款项，相互代收代付资金，相互拆借资金等。这些资金的调度与清算，都必须通过双方在人民银行开立的存款帐户划拨资金，实现资金的转移。要检查专业银行之间的同业往来是否按规定时间进行清算，为了及时清算，是否做到合理安排在人民银行存款额度，当存款不足对，事先安排调入资金当存款多余时，事先及时安排调出资金。

(六)审查营运资金是否搞活

    检查各项存款计划执行情况是否正常，发现异常变动是否分析原因并采取措施；检查各项贷款是否勤放勤收，加速周转；逾期贷款是否按规定转户加息，抓紧催收；有问题的贷款能否及时收回，检查企业流动资金的补充情况、措施与进度；在督促与协助企业处理各种有问题的资金方面，是否有计划、有措施、有进展。