银行业务竞争审计
作者:六丰财务54 11-04 16:10
随着国民经济的发展,近年来我国金融业有了较大的发展,金融体系已经分层次地建立起来。首先是人民银行行使中央银行职能,其次是工、农、中、建、交五家银行;三是以集体所有制为基础的、面广量大的城市和农村信用社;四是包括保险公司、信托投资公司、邮政储蓄所等非银行金融机构;五是外资银行、合资银行等。金融机构的大量存在,有必要实行适当的业务交叉,通过竞争,形成外部压力,以增强金融机构的活力。但是,金融业务交叉与竞争也带来了一些问题,如乱拉企业存款、发放不符合规定的贷款、准许企业违反规定提取观金等。因此,有必要对金融业务竞争的项目进行审计。
(一)检查经营业务是否超过规定范围。超过规定范围经营金融业务属于违法行为,目前金融机构超范围经营的业务主要有:专业银行、交通银行不经人民银行批准自办或试办保险业务,信托投资公司超越五项范围吸收存款,城市信用社对两小以外的企业发放贷款;储蓄所办理贷款业务;吸收财政性存款作为一般性存款处理等。所有这些,都应查实、查准、并督促纠正,适当处理。
(二)检查储蓄业务竞争中,金融机构有无采取各种形式提高利率以争夺储源;提高利率的幅度有无超过人民银行规定的限额,有无开办未经征得人民银行同意的储蓄种类,或通过片面宣传使群众接受某一储种,以提高储额。
(三)检查存款竞争中,金融机构有无结企业贷款和开户的优。惠,从而换取其存款;企业有无利用银行竞争中的漏洞,多头开户,逃避监督,使银行难以扣回应当扣回的企业贷款。我们认为,企业存款一般不应交叉,一个企业只能在一家银行开支一个基本存款户。但是,对于基本帐户如何开立,全国尚无统一规定,加之交通银行不受业务分工的限制,因此,在检查时只能以各地现行的金融法规进行处理。
(四)检查贷款竞争中的问题。我国的银行不是以获取利润为唯一目的,执行国家政策比获取利润更为重要。所有的银行都应承担国家政策性贷款的义务,应按国家的产业政策和信贷政策发放贷款。在资金供应紧张的情况下,有无向信用好,效益好的企业争相发放贷款,而不愿承担政策性贷款,从而将贷款的硬缺口留给人民银行。
(一)检查经营业务是否超过规定范围。超过规定范围经营金融业务属于违法行为,目前金融机构超范围经营的业务主要有:专业银行、交通银行不经人民银行批准自办或试办保险业务,信托投资公司超越五项范围吸收存款,城市信用社对两小以外的企业发放贷款;储蓄所办理贷款业务;吸收财政性存款作为一般性存款处理等。所有这些,都应查实、查准、并督促纠正,适当处理。
(二)检查储蓄业务竞争中,金融机构有无采取各种形式提高利率以争夺储源;提高利率的幅度有无超过人民银行规定的限额,有无开办未经征得人民银行同意的储蓄种类,或通过片面宣传使群众接受某一储种,以提高储额。
(三)检查存款竞争中,金融机构有无结企业贷款和开户的优。惠,从而换取其存款;企业有无利用银行竞争中的漏洞,多头开户,逃避监督,使银行难以扣回应当扣回的企业贷款。我们认为,企业存款一般不应交叉,一个企业只能在一家银行开支一个基本存款户。但是,对于基本帐户如何开立,全国尚无统一规定,加之交通银行不受业务分工的限制,因此,在检查时只能以各地现行的金融法规进行处理。
(四)检查贷款竞争中的问题。我国的银行不是以获取利润为唯一目的,执行国家政策比获取利润更为重要。所有的银行都应承担国家政策性贷款的义务,应按国家的产业政策和信贷政策发放贷款。在资金供应紧张的情况下,有无向信用好,效益好的企业争相发放贷款,而不愿承担政策性贷款,从而将贷款的硬缺口留给人民银行。
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